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官宣!稽查新系统正式上线!比金三更强大!今天起,11种行为,8个行业将被严查!

日期:2021-12-16来源:

近日!深圳税务局公布反骗税(预警分析)系统正式上线!新稽查系统到底多强大?税务稽查是怎么找上你的?今天起,11种情形8个行业,风险巨大,查到必罚!


01重磅消息!

新稽查系统正式上线


近日,国家税务总局深圳市税务局举办反骗税(预警分析)系统上线仪式。这标志着深圳风险防控正式从“片段式分析”升级为“全链条透视”。


一、反骗税(预警分析)系统是什么?


该系统能对企业从开业到注销、从生产到出口、从上游开票到下游用票进行多维度、全周期、可溯源风险监控,有助于对骗税风险展开源头防治。

该系统设置五大模块:


其中,行业正面清单涵盖63项出口商品单价清单、10余种出口商品进项配比清单,特定风险扫描模块列举34种风险商品动态变化情况并列明相应管理措施。

二、新系统到底有多强大?

今年8月,深圳市税务局对反骗税(预警分析)系统进行试点工作: 

1、在全市服装行业虚开骗税专项整治行动中,该系统帮助税务人员梳理识别出4个涉嫌虚开骗税团伙,涉及外贸企业139户、供货企业72户。

2、根据反骗税(预警分析)系统提供的风险分析结果,该局对高风险货源地、出口商品、出口企业采取了19项针对性严格管理措施。

三、建设反骗税(预警分析)系统二期,涵盖16类119项风险分析

下一步,反骗税(预警分析)系统二期建设将整合自然人、报关行、大企业等多元风险信息,精准描绘企业人工智能画像,完善涵盖16类119项指标的风险分析模型,连接增值税、所得税、社保等数据平台,并通过内控内生化功能,延伸为深圳市税务局一体化综合监督体系建设的有机组成部分。

同时今年,深圳税局公布“智慧稽查”2.0版正式上线!“智慧稽查”时代真的来了!


相比于之前的税务稽查系统,智慧稽查系统能从10大方向,360度无死角监测企业税务问题!


02 警惕!严查开始!

这十一大风险点重点关注
     
风险一:

长期亏损企业、长期零申报企业、长期留抵企业。

企业常亏不倒;企业连续3-6个月零申报或者不申报;企业长期存在增值税留抵等异常现象。

风险二:

骗取出口退税的企业

骗取出口退税由于获利丰厚,在实务中屡见不鲜。骗税方式也不断演进,报关行、货代等中介机构参与,采用“真实票单、有货流动、虚构资金”等方式。

注意了,智慧稽查的背景下,税务将加强与海关数据的共享,对报关行、货代等特殊行业将进行检测,对异常的的涉税行为进行事前的监测管理。

风险三:

税负率异常检查

1、企业税负与本企业不同期间,与同行业其他公司对比,变动异常,过高或过低。

2、税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。

3、企业的进项变动率远大于销项税额变动率。

4、在水、电等能耗变动不大的情形下,税负率差异过大等等。

风险四:

虚开虚抵发票检查

很多公司缺少成本费用,就想到买发票,尤其以建筑公司、劳务公司最多。现打击虚开只会越来越严!以后通过此方法“避税”等于死路一条。

风险五:

发票异常检查

1、月末或季度末发票大量作废。

2、公司的多数发票顶额开具,发票开具金额满额度高于90%;

3、存在大量红字普通发票、随意开具红字发票来冲减蓝字发票;

4、开票项目与经营范围严重不符;

5、出现发票连续多次增量增版异常情况;

风险六:

虚列人员,增加成本

新稽查系统实施后,劳务派遣、人力资源公司将面临涉税风险评估,特别是虚列人员问题。

风险七:

收入成本严重不匹配

企业自身的收入与费用严重不匹配;收入成本倒挂;与同行业对比收入、费用异常;存在大额异常的咨询费、会议费、加油费等等。

风险八:

商贸企业进、销严重背离

发票开具实行全票面上传,简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额,就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。

也就是说,公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常,马上就会接到税务局电话,甚至会实地盘查,一旦有问题,就会涉嫌偷税。 

风险九:

社保异常检查

1、试用期不缴纳社保;

2、员工自愿放弃社保;

3、不签合同就不用缴纳社保;

4、按最低基数缴纳社保;

5、挂靠代缴社保;

6、人事档案没转移单位就不给交社保等等。

反骗税(预警分析)系统+智慧稽查,多部门实施涉税信息共享,以后税务局与人社部共享信息,社保违法的企业,要小心了~

风险十:

大额公转私、个人账户隐匿收入行为的涉税检查

税务稽查不仅仅只是通过税务信息来比对,还会通过公司银行账户、相关责任人银行账户、等有关部门的信息来比对稽查。



风险十一:

加强高收入、高净值人群个人所得税的监控和检查力度

高收入人员这个很好理解,那什么是高净值人员呢? 

高净值人员通俗点来讲是指“有钱人”,一般指资产净值在600万人民币(100万美元)资产以上的个人。






03
严查开始!

这八大行业,要小心了!

图片
注意了,税务稽查主要聚集在以下行业或领域:

1、电商行业

2、建筑行业

3、外贸行业

4、劳务派遣行业

5、医疗美容行业

6、直播、文娱行业

7、高新技术企业

8、高收入人群股权转让等行业和领域。

税务局将从整个链条上下游实施核查,主要核查会集中在以下九个方面:

1、费用的真实性;

2、成本的真实性;

3、收入的真实性;

4、利润的真实性;

5、票据使用真实性;

6、企业业务真实性;

7、账务的真实性;

8、库存商品真实性;

9、是否存在虚假申报等等;



04 严查开始!

这100个风险点,赶紧自查!

反骗税(预警分析)系统+“智慧稽查”来了!,企业应当从以下5个方面及时自查,未雨绸缪!



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